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遵义市财政局2019年度部门预算执行情况的审计结果

2020-12-16 08:49  来源: 遵义市审计局
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    根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2020年3月16日至5月19日,遵义市审计局对遵义市财政局2019年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、部门预算及执行情况。

(一)预算批复。根据市财政《关于下达2019年市级部门预算“二下”批复的通知》批复市财政局2019年预算收入总数为140,269,951.16元。支出总数为140,269,951.16元。

(二)调整预算。根据市财政《关于下达2019年市级部门调整预算的通知》批复市财政局调整预算增加1,157,298元(其中:预拨经费215,264元,财政应拨指标数942,034元),包括:正常晋升职级645,956元;人员增减160,964元;老干加发工资提标9,000元;优秀公务员奖金30,500元;新增住房公积金20,767元;新增职工医保45,234元;新增公务员医疗补助29,613元;退休“一次性补助”经费215,264元。

(三)执行情况。1.收入合计50,370,944.51元(为预算及调整预算的35.61%),其中:上年结余14,084,237.49元、本年收入36,286,707.02元。2.本年支出25,009,571.12元(为预算及调整预算的17.68%),其中:基本支出18,950,626.28元、项目支出6,058,944.84元。

二、审计评价意见

审计结果表明:市财政局能够按照相关财经法律法规的规定,建立相应的内部控制制度,所提供的2019年度财务会计资料基本真实地反映单位的财政、财务收支情况。审计同时也发现市财政局财务核算方面存在部分事项核算不完整、不规范;内控制度执行方面存在部分采购制度执行不严;非税收入方面存在应缴未缴等问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)部分非税收入未纳入会计核算。

2019年度,市财政局非税收入包含行政事业性收费(会计专业技术资格考试费)。当年,省财政厅拨给遵义市财政考试考务费共1,339,975元。市财政局未对该收入进行会计核算且未在账务报表中反映该项经济业务。

审计责令市财政局应严格按照财务核算的相关规定,全面核算单位各项经济业务,正确反映单位收入状况。

(二)部分资金未及时安排使用。

2019年度,市财政局可执行指标(实际到位)36,196,177.98元,截至年末,指标剩余11,195,918.33元,占全年可执行指标的30.93%。其中:支付率低于50%的可执行指标金额共计10,096,003.70元,占全年可执行指标的27.89%;支付率低于2%的共计3,884,858.59元,占10.73%。

审计责令市财政局应加强对预算资金的管理和使用,充分发挥财政资金的绩效。

(三)部分采购未执行采购程序。

2019年8月,市财政局与中国联合网络通信有限公司遵义市分公司签订协议,由该公司为市财政局提供12个月集团移动通信服务,协议金额124,104元。该项采购仅有双方签订的《集团客户移动业务服务协议》,未见其他相关采购资料。

审计责令市财政局应严格按照政府采购程序执行政府采购。

(四)在本单位列支其他预算单位费用22,440元。

2019年8月,市财政局为遵义市财政预算评审服务中心及遵义市PPP项目服务中心支付通讯服务费用共22,440元。

审计责令市财政局应严格按单位会计主体列支费用。

(五)应缴未缴财政款292,900元。

2019年,市财政局“应缴财政款-应缴国库款”科目年末余额292,900元。

上述行为不符合《预算法》第五十六条“政府的全部收入应当上缴国家金库,任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。”的规定。

市财政局已于2020年3月将上述款项上缴国库。

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