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遵义市发展和改革委员会2019年度部门预算执行情况审计结果

2020-12-22 15:21  来源: 遵义市审计局
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遵义市审计局审计结果公告

(2020年第4号)

遵义市发展和改革委员会2019年度

部门预算执行情况审计结果


根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,遵义市审计局2020年3月17日至5月25日对遵义市发展和改革委员会2019年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)工作职责和机构人员情况。

市发改委为市人民政府正县级工作部门,市发改委内设机构16个,下属事业单位3个。委机关人员编制53名,实有在职人数63人。

2.下属3个事业单位人员编制39名,实有在职人数35人。3.实有聘用人员1名。

(二)财政财务管理体制。

市发改委属于市一级预算行政机关单位,执行政府会计制度。市发改委会计、出纳人员各设置1人,归属委办公室管理。单位设置四个账套核算,分别为基本户核算账套、工会专用账套,核算工会会费、党费专用账套、铁路和民航建设账套

(三)2019年度部门预算执行情况。

2019年收入合计153,690,609.49元,为预算的71.92%。本年收入为153,690,609.49元。

2019年支出合计241,158,940.05元,为预算的112.86%。

上年结转结余116,987,507.49元,本年收支结余-87,468,330.56元,2019年末累计结转结余29,519,176.93元。

二、审计评价意见

审计结果表明,市发改委会计核算基本遵守相关财经法律法规的规定,建立了相应的内部控制制度,规范预算经费的管理和使用,所提供的2019年财务资料基本真实地反映了单位的财政、财务收支情况。同时,审计也发现市发改委存在财务管理不规范,更换出纳人员未完善交接手续,报账不及时,存在跨年度报账情况,记账依据不充分,原始凭证及附件资料不完整,人员超编等问题,需要在今后的工作中加强财务管理,规范财务核算以及人员、编制管理。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)财务管理不规范,更换出纳人员未完善交接手续。

市发改委现承担出纳工作的同志是按委办要求于2019年11月临时接替休产假的原出纳的工作,但未与对方交接库存现金事宜,目前原出纳产假未到期,保险柜钥匙仍在其手中。致使审计组无法对市发改委进行现金盘点。

审计责成市发改委加强现金安全管理,完善财务人员交接工作,规范财务管理行为。

(二)报账不及时,存在跨年度报账情况。

市发改委公务接待费存在报账不及时,跨年度报账的现象。如2018年8月公务接待一笔,发票单据开具时间和报账时间均为2019年3月;2018年11月公务接待一笔,发票单据开具时间为2018年12月,报账时间为2019年7月;2017年1月公务接待一笔,发票单据开具时间是2017年1月,报账时间为2019年10月。

市审计局责成市发改委对已经发生的经济业务或者事项,及时进行会计核算,真实准确地反映单位的财务状况。

  1. 记账依据不充分,原始凭证及附件资料不完整。

1.2019年10月,市发改委于2019年10月支付遵义星君翔物业服务有限公司物业费25,317.00元,支付凭证附件为遵义星君翔物业服务有限公司开具物业费发票和2014年10月该公司与融兴大厦业主委员会签订的《物业服务合同》,合同内载明融兴大厦建筑面积为8424.27平方米以及物业管理委托期限,收费标准等内容。以上附件不能体现原粮食局作为承租主体应支付融兴大厦25,317.00元物业费。

2.2019年4月,市发改委行政账套将原粮食局财务账并账核算,其中原粮食局固定资产余额数体现为:固定资产337,717.00元,其中,通用设备301,811.00元,专用设备10,186.00元,家具25,720.00元。附件仅为一张原粮食局人员提供的余额表,上述固定资产并账无相关明细清单和移交说明。

3.2019年4月,原市粮食局机关账务并入市发改委行政帐套核算,其中市粮食局转入的往来账款其他应收款金额数为6,130,638.80元,其他应付款金额数为6,111,513.50元。原始附件为原市粮食局财务提供的科目余额表汇总表,未附其他相关明细说明。

审计已责成市发改委加强财务管理,补充完善相关会计核算资料。

遵义市审计局

202012月22

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