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遵义市财政局2020年度部门预算执行情况审计结果

2021-06-30 09:28  来源: 遵义市审计局
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遵义市财政局2020年度

部门预算执行情况审计结果

2021年第2


根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2021311日至49日,遵义市审计局对遵义市财政局2020年度预算执行情况进行了审计现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

(一)单位性质、组织结构及人员编制情况。

市财政局为市人民政府工作部门,正县级一级预算单位。

市财政局设有办公室、综合计划科、预算科等15个科室;下属事业单位3个。局机关编制52名,实际在岗人数50人。下属事业单位编制62名,实际在岗人数54人。

(二)财务管理及账套设置情况。

市财政局为财政全额拨款一级预算单位。单位财务设置在办公室,现有会计及出纳各1人,共设置5个账套。

(三)部门预算情况。

1.预算批复。根据市财政《关于2020年市级部门二下预算的批复》批复市财政局2020年预算收入总数为156,523,346.27元。支出总数为156,523,346.27元。

2.调整预算。根据市财政《关于批复2020年市级部门预算调整的通知》批复市财政局调整预算增加195,432元。

3.预算指标追加。2020年,市财政局预算指标追加7,924,427.82元。

上述1-3中,项目支出预算指标133,500,000.00元实际为应拨付至各县及市属企业专项资金指标。剔除该因素,市财政局2020年部门预算为31,143,206.09元。

(四)执行情况。

本年收入合计39,588,186.83元,其中:上年结余8,673,466.92元,财政预算拨款收入30,775,319.91元(为预算的98.82%),其他收入139,400.00元。

本年支出25,400,118.24元。

年末结余14,188,068.59元,其中:基本支出结余3,589,165.64元;项目结余10,598,902.95元。

二、审计评价意见

审计结果表明:市财政局会计核算基本遵守相关财经法律法规的规定,建立了相应的内部控制制度,规范预算经费的管理和使用,所提供的2020年财务资料基本真实地反映了单位的财政、财务收支情况。同时,审计也发现市财政局存在预算编制不严谨等问题。市财政局需要在今后的工作中加强内部控制,强化财务管理,规范财务核算。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)预算编制不严谨,造成部分资金年底结余过大。

市财政局应当严格执行预算管理有关规定,科学编制预算,增加预算工作的严肃性。

(二)违规列支公务交通补贴。

市财政局应严格按公务用车制度改革参改范围发放补贴,对违规列支的公务交通补贴进行调账处理,归还原资金渠道。

(三)往来款项未及时进行处理。

市财政局应按规定进行往来款项核查清理。

(四)费用报销不规范。

1. 超标准报销加班误餐补助。

市财政局应严格执行加班误餐补助规定,严格适用加班条件,从严控制补助标准。

2.财务报销手续不完善。

市财政局应当严格遵守财经纪律、建立会议费、培训费、加班误餐补助等内控制度,加强经费报销审核和管理,补充完善相关会计核算资料。

                        

                  

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